Próximo vencimiento de plazo para presentación de Declaración del Beneficiario Final:
| Sujetos Obligados | Criterio | Vencimientos |
Entes Jurídicos[1] | Inscritos en el RUC al 30 de junio de 2024. | Del 15 al 22 de julio 2024 |
| Infracción | Multa | Responsabilidad Solidaria |
| No presentar la Declaración de Beneficiario Final o presentarla en forma incompleta o no conforme a la realidad. | 0.6 % de los Ingresos Netos de la Empresa.
| Se presumirá, salvo prueba en contrario, que los representantes legales de las empresas que no cumplen con la presentación de la Declaración de Beneficiario Final, incurren en dolo, negligencia grave o abuso de facultades, y, por lo tanto, son solidariamente responsables de las deudas tributarias de la empresa. |
| No sustentar la realización del procedimiento de debida diligencia o sustentarlo parcialmente. | N/A |
No dude en contactarnos para apoyarlos en la determinación de los beneficiarios finales, en la presentación de la declaración jurada correspondiente, y en el proceso de debida diligencia para mantener actualizada la información que se declare.
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[1]Se consideran Entes Jurídicos a los fondos de inversión, fondos mutuos de inversión en valores, patrimonios fideicometidos domiciliados en el Perú o patrimonios fideicometidos o trust constituidos o establecidos en el extranjero con administrador o protector domiciliado en el Perú, y consorcios, entre otros.
